In acest material vom prezenta  raspunsurile la cele mai frecvente intrebari puse de cititorii nostri privind sistemul fiscal german. Interlocutorul la care ne-am adresat pentru raspunsuri este domnul Paul Gaza, unul din managerii firmei Contabilis din Munchen .

  Domnul Paul Gaza si doamna Cristina Dinu (asociata dinsului) pot fi contactati la: CONTABILIS.de, Kistlerhofstr. 168, 81379 München, Tel. 089-90546276  Mobil: +49 (0)151 569 23807 Mobil: +49 (0)176 819 08375, E-mail:   gaza-dinu-contabil@gmx.de 

Tema: Clasele de impozitare ale angajatului roman in Germania 

 Consideratii generale: Un angajat al unei firme germane, indiferent de nationalitate ( german, austriac, roman etc), este remunerat in functie de situatia sa familiala  In consecinta, s-au stabilit urmatoarele clase de impozitare:

Clasa I este clasa pentru angajaţii necăsătoriţi,

Clasa II este clasa de impozitare pentru angajaţii care cresc singuri unul sau mai mulţi copii( divortati sau necasatoriti),

Clasa III este clasa de impozitare avantajoasă pentru angajaţii căsătoriţi cu copii, partenerul urmând să fie clasificat în clasa V de impozitare, (de obicei clasa 3 se stabileste pentru sotul cu veniturile mai mari, acolo unde exista diferente majore intre venituri)

Clasa IV este pentru angajaţii căsătoriţi, fiind perfect identică cu clasa I, dar in cazul acesta şi partenerul obţine clasa IV

Clasa V este clasa de impozitare dezavantajoasă pentru căsătoriţi în cazul în care partenerul se află în clasa III,

Clasa VI este clasa de impozitare pentru angajaţii care obţin mai mult de un salariu brut peste 400 de euro lunar.

Avantajul acestui sistem este ca angajaţii căsătoriţi pot stabili în funcţie de salariul pe care îl câstigă  ce clasă de impozitare este recomandată partenerilor lor de viata.  In general, romanii aflati la munca pe teritoriul german sunt incadrati in clasa I de impozitare (necasatoriti, fara persoane in ingrijire),  incadrare dezavanatajoasa,  dar multi romanii  nu cunosc prevederele legale in momentul angajarii si lasa problema aceasta la cheremul angajatorului, pierzind uneori pina la 150-200 de euro lunar.

INTREBARI SI RASPUNSURI

Intrebarea lui Marius S, Munchen: As avea o problema legata de clasele de salarizare 3/5. Eu locuiesc si lucrez in Germania de un an si jumatate, iar in decembrie 2014 m-am casatorit. In aceste conditii, as putea beneficia de schimbarea clasei de salarizare de la 1 la 3? Functionarii de la Finazamt imi spun ca acest lucru nu este posibil decat daca sotia isi declara domiciliul in  Germania ( respectiv, daca isi face Anmendung aici), desi ea nu locuieste si nici nu intentioneaza sa locuiasca aici. Intrebarea este : Are sau nu nevoie sotia de Anmeldung pentru ca eu sa beneficiez de schimbarea clasei de impozitare ?

 Raspuns: Pentru cetatenii din tarile EU e posibila acordarea clasei 3 pentru ambele tipuri de impunere (beschränkt sau unbeschränkt). In cazul celui beschränkt trebuie sa mai demonstrati ca sotia nu cistiga mai putin de 10% din venitul familiar. Mergeti pur si simplu inca o data la FA si poate dati peste alt functionar, care sa speram ca stie mai bine. Problema este ca legea initiala prevedea pentru clasa 3 ca ambii soti sa aiba domiciliul in De, dar atunci inca nu exista EU. Azi aplicarea intr-o astfel de forma ar insemna discriminare, de aceea legea a fost adaptata, dar nu toti  functionarii o stiu.

Intrebarea lui Muresan Adriana Iuliana: Am si eu o antrebare pentru domnul Paul daca se poate sa ma ajute. Eu lucrez an Germania de 5 ani si anul trecut am primit formulare  pentru stoer eu si sotul meu avem clasa 1 suntem casatoriti. Va rog sa-mi spuneti care clasa e mai buna pentru noi 4 cu 4 sau 3 cu 5?

   Raspuns:  1/1 sau 4/4 e la fel. 3/5 primiti numai cu anumite conditii, dar repet: clasa nu are nici o influenta la calculul de la sfirsitul anului. Daca in timpul anului ati avut de ex. clasa 3, ati platit putin impozit, la sfirsitul anului se poate ca sa mai terbuiasca sa platiti. Daca ati avut 4/4 veti primi probabil rambursari cind faceti declaratia. Eu personal prefer sa platesc ceva mai mult in fiecare luna, dar la urma iau odata citeva sute sau mii. Si chestia asta imi aduce mai multe bucurii decit daca ar trebui sa platesc pentru anul trecut…Asa ca: lasati clasele cum sint 4/4 sau 1/1 si faceti declaratia de taxe!

Tema: Munca ca persoana fizica autorizata

 Consideratii generale: Cea mai simplă formă de întreprinzător particular în Germania este Gewerbe, similarul Persoanei Fizice Autorizate din România. Aceasta formă de organizare a afacerii are avantajele şi dezavantajele sale. Principalele avantaje sunt ca procedura de înfiinţare este relativ simplă, cheltuielile de administrare sunt mai mici decât în cazul unei societăţi comerciale, puteţi beneficia de o scutire de la plata impozitului până la o anumită sumă si puteţi deduce unele cheltuieli.Principalul dezavantaj este ca persoană fizică autorizată trebuie să-şi găsească singura de lucru, ceea ce pentru români este uneori dificil, mai ales că în Germania foarte mulţi clienţi refuză să lucreze cu această entitate juridică (Gewerbe) considerând-o prea slabă din punct de vedere financiar.

Domeniile preferate in care românii lucreaza cu Gewerbe în Germania sunt  meseriile din construcţii, amenajări interioare şi exterioare, activitatea de curăţenie în hotele, pensiuni, case de odihna, case de bătrâni, activitatea din restaurante, pizzerii, cafenele, activitatea de comisionare a diferitelor mărfuri sau medicamente, etc.

INTREBARI SI RASPUNSURI

Intrebarea lui  Vlaicu Irinel: Imi puteti spune va rog ce se poate intampla daca am firma inregistrata de 4 luni fara activitate tot de 4 luni sunt inregistrat si la primarie si mi a venit un plic cu multe hartii de completat de la finanzamt cu termin de 3 saptamani. Nu am asigurare medicala. Ce mi se poate intampla daca nu completez hartiile, cat pot sa stau cu firma fara activitate fara sa platesc ceva sau sa fie inchisa?Multumesc mult!

 Raspuns : In mod normal ar trebui sa faceti declaratiile TVA cu valoare zero incepind din luna urmatoare de la infiintare. (considerind ca sinteti platitor tva). Altfel, ar trebui cel putin sa raspundeti la adresa  prin care s-au trimis formularele de taxe, daca sau de ce nu le mai faceti. Astfel evitati corespondenta si somatiile neplacute. Taxe nu platiti atita timp cit nu aveti rulaj. La asigurare medicala sinteti obligat si cind o sa va puneti in ordine veti plati din urma!

Intrebarea lui Xx din orasul Yy: Sunt prostituata in Germania angajata la un Puf de doi ani de zile. Ieri am vrut sa ma duc sa-mi iau o masina in leasing. Vinzatorii mi-au cerut dovada veniturilor pe ultimii doi ani. Azi am cerut de la angajator aceasta dovada si mi-a spus ca mi-o da luna urmatoare. Cred ca ma pacaleste si am hotarit impreuna cu o colega sa plecam de la el sis a lucram ca persoane fizice. Imi spuneti va rog ce presupune lucrul ca persoana fizica autorizata. Va multumesc.

 Raspuns: In  cazul în  care  se presteza aceste servicii în mod  independent, prostituata desfasoara o  activitate lucrativă. Ca atare are obligatia de a plati impozitul pe venit, taxa pe valoarea adăugată  si după caz impozitul pe activitatea lucrativă (Gewerbesteuer).

Din punct de vedere a actelor are urmatoarele obligatii:

1.de a informa Administratia Financiară cu privire la începerea activitătii care in baza acestei instiintari ii va atribui un număr de identificare fiscală;

2.de a face înregistrarea fiecărui venit şi a fiecărei cheltuieli;

3.de a depune următoarele acte la Administratia Financiară :

-declaratie de impozit lunara (pentru luna anterioară)

-declaratie de impozit anuala (pentru anul anterior):

– o declaratie anuală a taxei pe valoarea adăugată,

– o declaratie privind plata impozitului pe activitatea lucrativă.

Aceste formulare se pot obtine de la Administratia financiară sau de pe internet,  la adresa www.elster.de/elfo_down1.php .

 Intrebare de la Luminita, Stuttgart:  Va rog sa aveti amabilitatea sa imi specificati daca la Declaratiile fiscale pentru Gewerbe (GbR), kleinunternehmen care va continua sa fie kleinunternehmen, exista vreunul din formulare la care se depun si copiile facturilor? Va multumesc.

 Raspuns: Pt. GBR depuneti la declaratia fiscala si o EÜR. Nu e obligatoriu sa trimiteti si facturile in copie, dar daca nu doare, e mai bine. Tot asa cu diferitele chitante de cheltuieli (se intelege, daca nu sint prea multe). Asa evitati intrebari ulterioare, demonstrati transparenta si poate in final evitati controale. Jocul cu cartile deschise se merita, daca nu aveti nimic de ascuns.

 Intrebare de la Dana Dana: Am urmatoarea situatie si va rog daca cineva ma poate ajuta cu un sfat. Eu si sotul meu am fost acceptati la mc donalds cu un contract sezonier pe 6 luni, sotul meu are un gewerbe si lucreaza.
– daca sotul meu merge la Mc Donalds ce face cu gewerbe, il inchide?
– daca sotul meu ramane cu gewerbe poate beneficia de asig mea medicala?
Nu stim daca sa acceptam amandoi sa mergem la mc donalds sau sotul meu sa lucreze in continuare cu gewerbe. Va multumesc pentru orice sfat sau raspuns.

  Raspuns: Ca angajat e intotdeauna mai bine, pt. ca si daca cistigati poate mai putin, platiti contributii la toate asigurarile sociale inclusiv la pensie. Gewerbele il puteti lasa deocamdata. Nu va obliga imediat la nimic, dar daca ramine cu angajare trebuie sa-l inchida si sa faca incheierea anului la un contabil (daca a scris facturi). Daca in contractul de munca nu vi se interzice, puteti in acelasi timp lucra in principiu si pe gewerbe, dar daca cistigati mai mult, vor fi niste probleme cu asigurarea medicala. Nu va ginditi mult, luati ocazia de munca, iar mai tarziu cind aveti bani destui, puteti sa va ginditi si la alte solutii.

Tema: Cum se poate  profesa in meseria de contabil in Germania?

Intrebarea Danielei V., Koln:  Va rog sa ma ajutati cu o informatie: cum si in ce conditii pot profesa contabilitatea in germania, ma intereseaza ce cursuri si alte specializari trebuiesc facute pentru a putea profeasa. Mentionez ca sunt de 3 luni in germania am 35 de ani, vorbesc engleza la nivel avansat, germana nivel de conversatie, dar vreau sa fac cursuri de limba germana si in Romania am lucrat 10 ani intr-o firma de contabilitate si audit financiar…

 Raspuns: Ca sa lucrati in contabilitate trebuie sa o luati de la inceput. Cind stiti bine germana, puteti sa faceti cursuri de Finanzbuchhalter (la IHK, de ex.) care costa citeva  mii de euro. Puteti incerca ca si contabila simpla (Debitoren- Kreditorenbuchhalter/in) si dupa aceea incet, incet sa va formati. Daca deveniti valoroasa pentru angajator, s-ar putea ca el sa va finanteze cursuri de Finanzbuchhaltung (dar pe linga serviciu!). Punctul Dvs de plecare este bun, dar nu si suficient.

Intrebarea Liliana Pestritu, Bucuresti: Ma numesc Liliana, am 42 de ani, in luna iulie a acestui an ma voi muta in Germania la Stuttgart, pentru a locui cu prietenul meu. As dori sa stiu ce ar trebui sa fac pentru a putea lucra in contabilitate. Mentionez ca am absolvit ASE si ca as dori ca si in Germania sa pot ajunge sa profesez. Dar nu cunosc o informatie esentiala: diploma de licenta in specializarea contabilitate si informatica de gestiune obtinuta la ASE este recunoscuta de catre statul german? Daca nu, ce alte cursuri sau studii ar trebui sa mai fac?

.

Raspuns:  Sa invatati in primul rind germana foarte bine. Pentru aproape toate diplomele exista o recunoastere formala care insa nu are greutate. Nu cheltuiti bani multi pentru recunoastere chiar daca “unii” va ofera servicii scumpe de intermediere! Daca va uitati pe pagina

http://www.anerkennung-in-deutschland.de/tools/berater/de/berater/list/page/1

veti putea citi: “Für den ausgewählten Beruf gibt es kein Gleichwertigkeitsverfahren.Sie haben die Möglichkeit eine individuelle Zeugnisbewertung durch die Zentralstelle für ausländisches Bildungswesen anzufordern. Diese Zeugnisbewertung ist ein offizielles Dokument, mit dem eine ausländische Hochschulqualifikation beschrieben wird und mit der die beruflichen und akademischen Verwendungsmöglichkeiten bescheinigt werden. Es ist speziell für die Bewerbung auf dem Arbeitsmarkt gedacht “
Tradus si simplificat inseamna: diploma nu va fi corelata/identificata la/cu vreo diploma similara in De. Actul acesta insa poate dovedi un efort de studiu, care in functie de angajator e aproape sau departe de o recunoastere definitiva. Foarte mult conteaza modul in care fiecare persoana se implica in procesul de munca. In toate experientele de succes ale romanilor, pe care le cunosc eu, au fost harnicia si creativitatea elementele esentiale ale succesului. Va doresc toate cele bune!

                     Alti contabili romani din zona dumneavoastra de rezidenta 

Legenda:

Pe „Harta europeana a serviciilor romanesti” simbolul folosit pentru categoria de interes ” contabili si firmele de contabilitate” este simbolul euro pe fond albastru.